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出品|每日财报　　作者|郜融莲　　在2020年上半年A股IPO市场如期未见银行股身影之时，再一有银行股要上不会审查了。7月16日，证监会网站公告表明，厦门银行股份有限公司(以下全称“厦门银行”)亮相获得通过，也沦为今年A股首家上市银行。　　据《每日财报》理解，厦门银行早在2017年11月底就向证监会上报了上市申请材料，截至目前，候场已相似1000天。在此期间，因IPO初期公司较高的不良贷款亲率，以及后来遭遇监管千万级别罚单，厦门银行的资产质量及风触管理水平曾倍受市场批评。

　　尽管厦门银行上述问题皆已明显改善，但是公司财报的多项数据表明，厦门银行在总资产增长速度及利息净收入等经营数据上，仍不存在着不少令人担忧的情况：譬如领有千万级别罚单，为独董P2P产品背书，招股书中掩饰不当的不道德。　　总资产增长速度显著上升，利息净收入持续下降　　据公开发表资料表明，厦门银行正式成立于1996年，前身是在原厦门市14家城市信用社和市联社基础上重新组建的厦门城市商业银行。1998年由“厦门城市合作银行股份有限公司”改名为“厦门市商业银行股份有限公司”，而后再于2009年改名为“厦门银行股份有限公司”。

　　值得注意的是，尽管净利展现出不俗，但厦门银行近年来资产和营收增长速度皆有下降。年报表明，截至2020年3月31日，厦门银行的总资产约2500.21亿元，在已上市的36家银行股中名列倒数第七。

　　在2017年之前，厦门银行的总资产增长速度还能维持在两位数，其2015年至2017年三年期间的总资产快速增长分别为34.60%、17.87%和12.61%。而在2018年、2019年两年，其总资产同比增长速度大大回升，分别为9.21%和6.22%。　　在资产增长速度上升的同时，该行的营收增长速度也经常出现下降。

据年报表明，2020年，厦门银行营业收入从2017年的36.86亿元快速增长至2019年的45.09亿元，但增长速度却从2018年的13.57%上升至2019年的7.73%。　　从存款业务来看，年报数据表明，近年来厦门银行的公司存款金额持续上升。　　2017年、2018年、2019年，厦门银行的公司存款分别为913.02亿元、816.53亿元、793.45亿元。

　　事实上，公司存款是厦门银行最主要的存款来源，尽管金额频仍下降，但截至2019年末，公司存款占到厦门银行存款总额的占比仍为58.01%。　　为何资产增长速度不会由曾多次的两位数叛为一位数？营收增幅也经常出现下降？《每日财报》发文告知厦门银行，但未接到该行的恢复。

　　作为银行利润主要来源，厦门银行的利息净收入也经常出现了下降情况。2018年厦门银行利息净收入由42.25亿元稍微下降至41.47亿元，2019年，这一收益更进一步下降至33.83亿元。

　　尽管利息净收入经常出现下降，但2019年厦门银行的归母净利润为17.11亿元，构建了21.41%的快速增长，其中最重要原因之一，是公司当年构建了8.99亿元的投资收益。　　而在此之前，厦门银行营收结构过度偏向证券投资类业务的情况，就曾受到市场的注目。一般情况下，银行主要收益是缴利息，另有一些非息收益。

非息收益及管理费用等平时波动并不大，而投资收益则易受市场波动影响，无法持续。　　曾领有千万级别罚单，为独董P2P产品背书　　《每日财报》找到，厦门银行在其招股书中还有掩饰不当的不道德。　　据招股书表明，厦门银行不良贷款余额第4名的客户为福建华夏众康生物科技有限公司（以下全称“华夏众康”），牵涉到贷款余额为4635万元，分类为次级。　　然而，据企苏利亚信息表明，华夏众康早在2018年6月21日就早已被注销营业执照失去了法人主体资格了。

将一家早已不不存在的公司贷款分类为“次级”，听得一起真是可笑。　　不仅如此，还有多家被厦门银行判断为次级贷款的客户，早就被法院审批为明知人。

　　据招股书表明，厦门银行不良贷款余额第3名的客户为重庆中飞商贸有限公司，而该公司早在2018年5月就早已被最高人民法院审批为明知人；第5名的客户重庆康园自行车有限公司也在2018年2月被审批为明知人；第2名的福州振华化纤有限公司最先在2017年1月就被审批为明知人。　　这么多明知人的贷款分类皆为“次级”，是厦门银行过分坚信这些公司了吗？　　除此之外，在IPO排队时，厦门银行之后收到了监管的千万罚单。　　2018年1月27日，原银监会厦门监管局发布对厦门银行的罚单。该行因不存在票据融资出让拒绝接受远期买入协议、同业投资拒绝接受第三方金融机构信用借贷及票据并转票据业务并未按规定面签、用印的违法违规行为，对其判处罚款2450万元，并责令该行对必要负责管理的董事、高级管理人员和其他必要责任人员给与纪律处分。

　　厦门银行招股书表明，从去年以来，开始加快解散P2P平台存管业务。仅有今年以来，厦门银行就与9家平台中止合作，其中还包括哑投资、嘉石榴、人人聚财等。　　然而《每日财报》找到，厦门银行的董事会中，还有互联网金融“大佬”的身影，91金融的创始人许泽玮正是厦门银行的独立国家董事。

　　此据91金融官网首页表明，厦门银行全程资金存管，为91金融发售的P2P产品背书。在这样的背景下，许泽玮先生兼任厦门银行的独立国家董事，知道否知道够“独立国家”。　　仍有18家银行A股排队，小微坏账率遗下降风险　　《每日财报》找到，自去年4月苏州银行过会后，一年多的时间里，仍仍未一家中小银行顺利过关A股。　　据招股书表明，本次发售前，厦门银行总股本为23.75亿股，白鱼发售股份数量为不高于发售后总股本的10%，且不多达发售后总股本的25%。

按本次发售下限计，发售后总股本为31.67亿股。　　除厦门银行外，目前仍有18家银行正处于A股排队队列中，其中有11家农商行和7家城商行，还包括湖州银行、兰州银行、重庆银行、昆山农商行、上海农商行、马鞍山农商行、东莞银行、广州农商行等。　　值得注意的是，中小银行普遍存在资产质量不半透明的问题，部分中小银行透露出来的坏账率，只不过不一定是现实的，里面有可能不存在很多隐形的坏账率，比如说影子银行，还有资管新规所产生的一些资产缩表。　　从贷款业务来看，厦门银行曾在招股书中提醒风险称之为，公司的行业信贷风险以及区域信贷风险集中度较高。

　　招股书表明，截至2018年6月末，厦门银行大约53.06%的贷款投入于厦门市内客户，大约94.45%的贷款投入于福建省内客户；而2019年年报表明，截至2019年末，厦门银行的企业贷款及垫款主要集中于在制造业、杂货零售业和房地产业，三类贷款余额合计为383.18亿元，占到企业贷款与垫款总额比例为62.69%。　　除此之外，截至2019年末，在厦门银行公司贷款中，小、微型企业公司贷款总额占到公司贷款58.42%，而比起起大型企业来说，小、微企业的抗风险压力显著较小。　　2020年A股对银行审查的脚步上升，其中一部分原因为疫情脑溢血冲击了实体经济，中小企业陷入困境，增大了中小银行的经营压力。

在经济上行压力下，　　厦门银行的小、微企业贷款不存在一定的坏账下降风险。　　此外，2019年上市银行颇多也沦为另一个最重要原因。据《每日财报》统计资料，2019年先后有8家银行在A股顺利上市，还有2家在港股上市。

经历了银行上市大年后，2020年上升脚步也可以解读。　　此次厦门银行成功过会，沦为今年首家登岸A股的银行，这也带来了正在排队的中小银行信心，回应《每日财报》将持续注目。

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